近年來，清水川能源公司以強化財會監(jiān)督為核心抓手，圍繞“合規(guī)管理、風(fēng)險防控、價值創(chuàng)造”主線，構(gòu)建黨內(nèi)監(jiān)督主導(dǎo)、政治屬性突出、財會審計紀(jì)檢貫通協(xié)調(diào)的財會監(jiān)督新格局，為推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。

突出政治引領(lǐng)，健全財會監(jiān)督長效機制。充分發(fā)揮國有企業(yè)黨委把方向、管大局、保落實的領(lǐng)導(dǎo)作用，制定《黨委前置研究討論重大事項規(guī)定》，對企業(yè)重大經(jīng)營管理事項履行黨委前置研究程序，認(rèn)真貫徹落實《“三重一大”事項決策制度實施辦法》，制定、修訂《接待管理制度》《差旅費報銷管理制度》《會議管理制度》等制度，將制度執(zhí)行情況納入年度檢查重點，推動紀(jì)律規(guī)矩入腦入心。

深化業(yè)財協(xié)同聯(lián)動，實現(xiàn)風(fēng)險防控動態(tài)覆蓋。公司堅持“發(fā)現(xiàn)在早、處置在小”的工作原則，加強財務(wù)審核監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。通過信息化系統(tǒng)實時跟蹤預(yù)算偏差，對超支項目自動觸發(fā)預(yù)警；建立“收支兩條線+分級授權(quán)”管控體系，嚴(yán)控大額資金支付審批權(quán)限；建立“政策庫+案例庫+風(fēng)險清單”三位一體稅務(wù)管理體系，有效識別并化解稅務(wù)爭議事項。圍繞財務(wù)制度執(zhí)行、預(yù)算編制分析、資金籌措使用、資產(chǎn)稅費管理、成本費用結(jié)算等內(nèi)容，在財務(wù)審核階段有效識別各類風(fēng)險，推動財會監(jiān)督要求與巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、稅務(wù)稽查、金融監(jiān)管、審計監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，督促各業(yè)務(wù)部門提前采取措施，切實防范處置風(fēng)險。

嚴(yán)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險，筑牢資產(chǎn)資金安全防線。深入學(xué)習(xí)貫徹集團(tuán)公司、陜西能源新出臺及修訂制度，進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度體系，借助集團(tuán)財務(wù)共享平臺、資金司庫系統(tǒng)，以實現(xiàn)“在線硬約束”為主攻方向，推進(jìn)財務(wù)制度流程化、流程表單化工作。強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，通過財務(wù)決算復(fù)盤經(jīng)營成果、全面清查財產(chǎn)、確認(rèn)債權(quán)債務(wù)、核實資產(chǎn)質(zhì)量。完善財務(wù)稽核機制，加大對虛假會計核算、設(shè)立“小金庫”、虛列支出套取資金、違規(guī)籌集和使用資金等10類重點違規(guī)問題的監(jiān)督力度，強化財務(wù)預(yù)算約束力，提升會計信息質(zhì)量，防范和化解重大財務(wù)風(fēng)險。

健全監(jiān)督結(jié)果運用機制，推動問題整改落實落細(xì)。增強主體責(zé)任意識，制定《經(jīng)營管理合規(guī)考核辦法》《審計整改管理辦法》《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作實施細(xì)則》等制度，在經(jīng)營管理活動中對工作職責(zé)履行情況、經(jīng)營管理行為合規(guī)等方面開展考核。同時高度重視各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改工作。通過跟蹤問題的整改進(jìn)度，形成任務(wù)清單，落實責(zé)任人和節(jié)點，確保各類問題整改到位。